Những bước chuẩn bị khi nhận được quyết định kiểm tra thuế tại đơn vị? | Bài viết hay

Cảm nhận học viên

Cảm nhận sau khi học xong khóa học của bạn Bảo Ngọc

News image

Lớp học mang lại nhiều kiến thức thực tế, không khí vui tươi, được sự hỗ trợ rất nhiệt tình của các anh chị tại Trung Tâm Gia Sư Kế ...

Cảm nhận của các bạn học viên sau khóa học kế toán thực hành

News image

Cám ơn các bạn Hoàng Anh và bạn Tú Duyên đã tin tưởng vào uy tín của Gia sư kế toán trưởng. Sau đây là đôi dòng cảm nhận của ...

Tìm thông tin trong web bằng Google

Hỗ trợ tư vấn các khóa dạy tại DN, dạy tại nhà học viên và dạy qua internet


Hotline: 0918 867 446 - Tel: (028) 38 336 446

Ghi danh học kế toán TH tại Quận 1


Hotline: 0962 283 630 - Tel: (028) 38 336 446

Gọi Voice Skype online đến chúng tôi

Ghi danh học kế toán tại Q Tân Bình


Hotline: 0918 867 446 - Tel:(028) 38 336 446

 Đăng ký ghi danh online tại đây.




Khóa học cho kế toán mới xin việc

Khóa học làm kế toán tổng hợp thực hành

News image

Bạn đang lo lắng liệu khối lượng kiến thức hiện tại có đáp ứng được yêu cầu của nhà tuyển dụng không? Hay bạn đang mong muốn một mức lương ...

Khóa dạy làm kế toán thuế, lập sổ sách

Như các bạn đã biết thuế là nguồn thu chủ yếu của nhà nước trong khi đó các DN thì luôn yêu cầu kế toán phải làm sao để DN ph...

Khóa dạy làm kế toán thanh toán, công nợ

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán thanh toán, đáp ứng nhu cầu công việc thực tế...

Khóa dạy kèm kế toán kho, tính giá thành

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán kho, hướng dẫn phương pháp tính gia thành theo ...

Công cụ quan trọng dành cho kế toán

Việc làm kế toán (hỗ trợ học viên)

Tuyển kế toán không kinh nghiệm - Đào tạo từ đầu

News image

Tuyển kế toán không kinh nghiệm - Đào tạo từ đầu. Đối tác trung tâm đang cần tuyển kế toán chưa kinh nghiệm được hướng dẫn công việc tận ...

Tuyển gấp kế toán part-time, kế toán học việc, thực tập sinh kế toán

News image

Đối tác báo vẫn chưa tuyển được kế toán không kinh nghiệm làm việc part-time các bạn liên hệ ứng tuyển ngay ...

Cần tuyển nhân viên nhập liệu part-time không kinh nghiệm

News image

Cần tuyển nhân viên nhập liệu part-time không kinh nghiệm, các bạn nhanh chóng liên hệ ứng tuyển ngay ...

dang-ky-hoc

uu-dai-danh-sinh-vien-ke-toan

 

 

mod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_counter
mod_vvisit_counterToday88
mod_vvisit_counterYesterday5142
mod_vvisit_counterThis week22595
mod_vvisit_counterLast week44873
mod_vvisit_counterThis month99542
mod_vvisit_counterLast month170511
mod_vvisit_counterAll days11156353

lienketdaotaovoimisa-1



Những bước chuẩn bị khi nhận được quyết định kiểm tra thuế tại đơn vị?

Những bước chuẩn bị khi nhận được quyết định kiểm tra thuế tại đơn vị?
 

Và...ngày ấy rồi cũng đến, như bao doanh nghiệp khác, công ty bạn nhận được quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại đơn vị. Là một kế toán mới, chưa có nhiều kinh nghiệm trận mạc với các bác thuế, bạn sẽ cần chuẩn bị gì?

17 gợi ý sau đây sẽ rất hữu ích cho bạn

1. Tập hợp toàn bộ quyển hóa đơn GTGT đầu ra đã xuất trong thời gian QT ( VD : QT 5 năm thì chỉ cần mang số liệu của 5 năm đó)
 

2. Bảng kê hóa đơn DV mua vào có kẹp toàn bộ HĐ GTGT đầu vào bản gốc. Với những HĐ GTGT có giá trị trên 20tr thì nên kẹp ( hoặc đánh dấu riêng) kèm theo UNC qua ngân hàng. Riêng Hóa đơn TSCĐ và các chi phí cấu thành giá vốn photo lưu kèm Bàng kê VAT. Hóa đơn gốc lưu tại File TSCĐ và Phiếu nhập kho
 

3. Tờ khai thuế các tháng, quý. Xếp theo năm riêng biệt.
 

4. BCTC các năm.
 

5. Quyết toán thuế TNDN, TNCN các năm.
 

6. Báo cáo sử dụng hóa đơn.
 

7. Sổ sách kế toán.
 

8. Hợp đồng mua bán đầu ra và đầu vào, biên bản đối chiếu công nợ các năm. Chú ý đính kèm HĐ là biên bản giao nhận hàng hóa, thanh lý hợp đồng.
 

9. Hồ sơ nhân sự gồm : HDLD của những nhân viên có đóng BHXH, nhân viên ko đóng BHXH nhưng vẫn có tên trên BL. Chú ý phần phụ cấp trên HDLD ghi ntn thì cột phụ cấp trên bảng lương cũng phải ghi như thế. VD Phụ cấp : Chức vụ, phụ cấp xăng xe….. hoặc ghi chung chung là : Theo qui chế của công ty.
 

10. Kèm theo là những quyết định tăng lương, QĐ bổ nhiệm, hoặc bất kỳ QĐ nào liên quan đến nhân sự.
 

11. Toàn bộ phiếu thu, phiếu chi đã kẹp chứng từ đầy đủ.
 

12. Sổ phụ ngân hàng.
 

13. Báo cáo NHẬP - XUẤT - TỒN kho hàng hóa.
 

14. Hồ sơ BHXH.
 

15. Hồ sơ vay vốn ngân hàng: các hợp đồng vay vốn, hợp đồng bảo lãnh và thư bảo lãnh của NH.
 

16. Tra cứu hóa đơn đầu vào xem có DN nào bỏ trốn hoặc hd giả : tracuuhoadon.#
 

17. Ngoài ra kế toán cũng phải chuẩn bị đầy đủ toàn bộ các công văn đi và đến liên quan đến công việc kế toán như cv gửi thuế, ngân hàng…. Và tìm hiểu những văn bản luật có liên quan.

qtt2

 

Hình ảnh: Những bước chuẩn bị khi nhận được quyết định kiểm tra thuế tại đơn vị?

Cán bộ thuế thường kiểm tra và xuất toán những gì?

1. Hóa đơn đầu ra các năm xem có khớp với doanh thu đã kê khai trên bảng KQKD ? ( Trước đó các bạn KT cũng nên tự kiểm tra như thế này)
 

2. Kiểm tra hóa đơn GTGT đầu vào : Sẽ xảy ra nhưng tình huống như sau:
 

3. Sẽ có một vài ( hoặc nhiều ) doanh nghiệp thuế họ qui vào là DN đã bỏ trốn => hóa đơn đầu vào lấy của DN đó sẽ bị loại bỏ. Lúc này kế toán phải dùng mọi lý lẽ để cãi lại nhằm hợp lý tờ HĐ đó.
 

4. Vì thế KT cũng cần phải kiểm tra lại từng tờ HĐ GTGT đầu vào bằng cách vào mạng tra cứu thông tin về người nộp thuế xem DN đó còn h/đ hay đã ngừng hđ.
 

5. DN sẽ bị loại ra rất nhiều khoản chi phí mà theo CB thuế cho là ko hợp lệ như : Tiếp khách, mua những tài sản, hàng hóa ko đúng qui định.
 

Bạn đang xem bài viết: Những bước chuẩn bị khi nhận được quyết định kiểm tra thuế tại đơn vị?

6. Nếu là DN thương mại sẽ bị kiểm tra giá vốn và giá bán. Nếu DN nào đã khai giá bán trên sổ thuế thấp hơn giá thực tế thì lưu ý : Trước đó nên lập ra 1 quyết định ban hành về giá bán có đóng dấu cty và ngoài ra nhờ đơn vị khác cũng lập 1 báo giá tương tự để lấy căn cứ là cty đã bán = giá thị trường..
 

7. Riêng cty xây dựng hoặc xây lắp thì thuế sẽ kiểm tra thời điểm xuất HĐ của từng công trình. Y/c HĐ xuất tại thời điểm nghiệm thu bàn giao, nếu xuất sau nhiều ngày sẽ bị phạt 0,05% mỗi ngày trên số tiền thuế chậm nộp.
 

8. Nếu cty nào có VP giao dịch tại địa điểm khác địa điểm trên ĐKKD thì phải có mẫu 08 và biên lai nộp thuế môn bài cho địa chỉ đó.
 

9. Khi mở TK mới tại ngân hàng phải làm mẫu 08 gửi thuế đầy đủ.
 

10. Những khoản CP sau thường bị chú ý và dễ bị loại khi quyết toán thuế TNDN:
 

11. Xe ô tô: Nếu là xe đăng ký tên cty thì các hđ mua xăng, sửa chữa xe dc phép lấy về tên cty nhưng cũng koddc quá nhiều vì nếu cty doanh thu thấp thì sẽ bị loại bớt. Còn nếu xe mang tên giám đốc hoặc cá nhân thì phải làm hđ mượn hoặc thue lại với giá tượng trưng để gđ ko phải nộp thuế TNCN.
 

12. Đồ gia dụng như tivi, tủ lạnh nếu cty ko KD những mặt hàng đó thì cũng sẽ khó giải trình và cũng bị loại khỏi CP.
 

13. Mỗi hóa đơn mua hàng nên làm kèm theo hợp đồng mua bán để ko may vớ phải DMN bỏ trốn thì còn có đủ bộ chứng từ để vớt vát lại.
 

14. Nếu DN chưa góp đủ vốn thì phải hạch toán Nợ 1388/411 đến khi thu đủ thì ht Nợ 112/1388.
 

15. DN thừa quá nhiều quỹ TM thì nên làm 1 vài hợp đồng mua bán ( với các cty thân quen) rồi làm thủ tục đặt cọc tiền hàng ( nộp tiền vào NH để CK sau đó nhờ đối tác rút lại ngay = TM) hoặc cho cá nhân giám đốc vay.
 

16. Trường hợp hàng tồn kho ảo quá nhiều muốn bán thấp hơn giá vốn??? Vụ này rất khó. Trước tiên các bạn phải trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho ( đã đăng bài viết này) sau đó xuất bán , viết hóa đơn đầu ra và khai thuế. Giá bán tối thiểu = giá vốn chứ ko dc chấp nhận < giá vốn vì về lý cty đã khấu trừ hết thuế đầu vào của lô hàng này thì tối thiểu thuế đầu ra phải xuất = đầu vào. Vụ này ko CÃI LÝ ĐƯỢC ĐÂU NHÉ.

Mời bạn xem thêm khóa học kế toán thuế

Và kinh nghiệm sắp xếp chứng từ khoa học và thuận tiện cho đoàn kiểm tra

1. Phiếu thu : Đính kèm phiếu thu gồm:

* Hóa đơn xuất hàng (liên xanh); Hoặc
* Chứng từ gốc khác nếu có, phiếu xuất kho hàng hóa.

2. Phiếu chi : Kèm theo : Giấy đề nghị tạm ứng, giấy nghị thanh toán kèm hóa đơn gốc ( nếu là hóa đơn GTGT thì chỉ kẹp bản photo) và có giá trị < 20tr.
 

3. Ủy nhiệm chi: Là chứng từ dùng để thanh toán tiền cho các nhà cung cấp. Đối với các hóa đơn có giá trị từ 20tr trở lên bắt buộc phải thanh toán = CK, còn các chứng từ < 20tr thì không bắt buộc nhưng vẫn khuyến khích TT = CK.
Chứng từ đi kèm UNC là hóa đơn mua hàng, hóa đơn GTGT ( bản photo) + hợp đồng mua bán hàng hóa.
 

4. Giấy nộp tiền vào NSNN : Hiện nay đã thực hiện nộp thuế qua mạng nên các bạn vào tải bản giấy nộp tiền về và in ra để lưu làm chứng từ.
 

5. Phiếu nhập kho : Chứng từ đính kèm là hóa đơn mua hàng, hóa đơn GTGT ( bản photo) + hợp đồng mua bán hàng hóa.
 

6. Phiếu xuất kho: Kẹp cùng hóa đơn GTGT đầu ra ( liên 3)
 

7. Đối với HĐ thuê nhà nếu giá trị < 100tr/ năm ( năm tài chính từ 01/01 đến 31/12) thì chỉ cần HĐ thuê nhà ( ko cần công chứng)
 

8. Tài sản cố định, công cụ phân bổ: - Hóa đơn mua sắm TSCĐ, Bảng tính khấu hao, Bảng tính công cụ và các khoản chờ phân bổ.
 

9. Ngoài ra, kế toán còn phải in toàn bộ sổ sách kế toán. Chấm lại với chứng từ gốc. Hoàn thiện chứng từ.

Kết luận

* Bất cứ cty nào sau khi quyết toán cũng bị loại ra ít hoặc nhiều chi phí gồm : giá vốn và cp qldn dẫn đến bị truy thu thuế tndn và nộp 1 khoản phạt do chậm nộp thuế hoặc do hành vi khai sai số liệu . Vì thế lưu ý các bạn kế toán : không phải bất cứ khoản chi nào cũng cho vào tk 642 vì đây là tk hay bị soi nhất và cũng là tk bị loại ra nhiều cp nhất.
 

* Quan trọng là : bình tĩnh, tự tin và luôn vững vàng trước mọi câu hỏi xoáy của cb thuế. khi thấy bất hợp lý yêu cầu cbt phải cung cấp văn bản luật liên quan thì hãy chịu nhé.

Nguồn: Vũ Xuân Huyền

Mời bạn xem thêm khóa học kế toán thực hành trên hóa đơn, chứng từ, excel, misa 2015 theo TT200

image dongdau

 

Tham gia khóa học bạn sẽ được:

1. Được làm thực hành trên chứng từ, hóa đơn và sổ sách của doanh nghiệp.
2. Được cài đặt + tặng phần mềm kế toán Misa có bản quyền để hỗ trợ học tập
3. Được hướng dẫn và học thực tế trên Laptop (Mỗi học viên sẽ được hướng dẫn sửa bài thực hành riêng, cầm tay chỉ việc )
4. Học xong khóa học, học viên có kết quả bằng 2 năm kinh nghiệm.
5. Có thể làm được công việc của một kế toán tổng hợp,
+ Có thể kê khai thuế GTGT, TNCN, TNDN,
+ Làm sổ sách kế toán
+ Tính được giá thành sản xuất, xây dựng
+ Lập được báo cáo tài chính: bảng cân đối số phát sinh, bảng cân đôi kế toán, bảng lưu chuyển tiền tệ, …
+ Quyết toán thuế cuối năm: Quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN
6. Được hỗ trợ tư vấn nghiệp vụ cả sau khi đã kết thúc khóa học
7. Được cập nhật kiến thực kế toán, cập nhật chính sách thuế mới nhất định kỳ sau khi kết thúc khóa học

do-thi-thanh-hien

Thêm bình luận


Comments 

 
avatar
#4 Huyền Trang 2016-06-09 11:58
Quoting Thanh Nam:
Cảm ơn đã chia sẻ, rất hay và rất hữu ích

Cảm ơn bạn đã quan tâm đến trung tâm
Quote
 
 
avatar
#3 Huyền Trang 2016-06-09 11:57
Quoting Tố Như:
Ad ơi có khóa học nào dạy làm báo cao thuế thực tế ko vì em chưa có kinh nghiệm làm thuế

em vui lòng cho ad xin mail và số điện thoại bên ad gửi thông tin và tư vấn khóa học này hoặc chat vào khung chat nhé!
Quote
 
 
avatar
#2 Thanh Nam 2016-06-09 11:54
Cảm ơn đã chia sẻ, rất hay và rất hữu ích
Quote
 
 
avatar
#1 Tố Như 2016-06-09 11:53
Ad ơi có khóa học nào dạy làm báo cao thuế thực tế ko vì em chưa có kinh nghiệm làm thuế
Quote