Hướng dẫn kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh cho công ty xây dựng | Bài viết hay

Cảm nhận học viên

Cảm nhận sau khi học xong khóa học của bạn Bảo Ngọc

News image

Lớp học mang lại nhiều kiến thức thực tế, không khí vui tươi, được sự hỗ trợ rất nhiệt tình của các anh chị tại Trung Tâm Gia Sư Kế ...

Cảm nhận của các bạn học viên sau khóa học kế toán thực hành

News image

Cám ơn các bạn Hoàng Anh và bạn Tú Duyên đã tin tưởng vào uy tín của Gia sư kế toán trưởng. Sau đây là đôi dòng cảm nhận của ...

Tìm thông tin trong web bằng Google

Hỗ trợ tư vấn các khóa dạy tại DN, dạy tại nhà học viên và dạy qua internet


Hotline: 0918 867 446 - Tel: (028) 38 336 446

Ghi danh học kế toán TH tại Quận 1


Hotline: 0962 283 630 - Tel: (028) 38 336 446

Gọi Voice Skype online đến chúng tôi

Ghi danh học kế toán tại Q Tân Bình


Hotline: 0918 867 446 - Tel:(028) 38 336 446

 Đăng ký ghi danh online tại đây.




Khóa học cho kế toán mới xin việc

Khóa học làm kế toán tổng hợp thực hành

News image

Bạn đang lo lắng liệu khối lượng kiến thức hiện tại có đáp ứng được yêu cầu của nhà tuyển dụng không? Hay bạn đang mong muốn một mức lương ...

Khóa dạy làm kế toán thuế, lập sổ sách

Như các bạn đã biết thuế là nguồn thu chủ yếu của nhà nước trong khi đó các DN thì luôn yêu cầu kế toán phải làm sao để DN ph...

Khóa dạy làm kế toán thanh toán, công nợ

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán thanh toán, đáp ứng nhu cầu công việc thực tế...

Khóa dạy kèm kế toán kho, tính giá thành

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán kho, hướng dẫn phương pháp tính gia thành theo ...

Công cụ quan trọng dành cho kế toán

Việc làm kế toán (hỗ trợ học viên)

Tuyển Cộng Tác Viên Kế Toán Part-time

News image

Đối tác trung tâm cần tuyển các vị trí kế toán part-time các bạn liên hệ ứng tuyển ngay ...

Vẫn chưa tuyển được kế toán KHÔNG kinh nghiệm - LƯƠNG CAO

News image

Vẫn chưa tuyển được kế toán KHÔNG kinh nghiệm - LƯƠNG CAO. Các tin việc làm mới nhất vừa được cập nhật, các bạn nhanh tay liên hệ ứng tuyển ...

Cần tuyển kế toán mới tốt nghiệp - Đi làm ngay

News image

Cần tuyển kế toán mới tốt nghiệp - Đi làm ngay. Cơ hội việc làm cho các bạn kế toán mới ra trường hoặc đang đợi bằng tốt nghiệp, chưa ...

dang-ky-hoc

uu-dai-danh-sinh-vien-ke-toan

 

 

mod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_counter
mod_vvisit_counterToday3977
mod_vvisit_counterYesterday5044
mod_vvisit_counterThis week21524
mod_vvisit_counterLast week43229
mod_vvisit_counterThis month109787
mod_vvisit_counterLast month193901
mod_vvisit_counterAll days10996087

lienketdaotaovoimisa-1



Hướng dẫn kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh cho công ty xây dựng

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh cho công ty xây dựng - Cách kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh. Bài viết này sẽ giải đáp cho các bạn các vấn đề: Khi nào phải kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh? Trình tự hồ sơ kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh như thế nào? Các bước kê khai thuế ra sao?

huong-dan-ke-khai-thue-gtgt-vang-lai-ngoai-tinh-cho-cong-ty-xay-dung

A. Khi nào phải kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh?

Ví dụ: Doanh nghiệp C có trụ sở tại TP. HCM, ký hợp đồng với Doanh nghiệp B để thực hiện công trình được xây dựng (trong đó có bao gồm cả hoạt động khảo sát, thiết kế) tại Phú Yên mà Doanh nghiệp B là chủ đầu tư thì Doanh nghiệp C thực hiện khai thuế GTGT xây dựng vãng lai đối với hợp đồng này tại Phú Yên.

Ví dụ: Doanh nghiệp E có trụ sở tại Nha Trang, mua 5 căn nhà tại thành phố HCM. Sau đó Doanh nghiệp E bán lại các căn nhà này và thực hiện xuất hóa đơn cho khách hàng thì phải thực hiện kê khai, nộp thuế đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo tỷ lệ % doanh thu với cơ quan thuế tại thành phố HCM. 

B. Trình tự hồ sơ kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh như sau:

1. Thuế suất tạm tính theo tỷ lệ:

+ Đối với HH, DV chịu thuế suất thuế GTGT 10% thì chịu 2%.
+ Đối với HH, DV chịu thuế suất thuế GTGT 5% thì chịu 1%.
Lưu ý: Trên phần mềm HTKK đã quy định rõ tỷ lệ này

2. Hồ sơ khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh:

Hồ sơ bao gồm:

+ Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 05/GTGT

+ Hồ sơ kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh được kê khai theo từng lần phát sinh doanh thu. Lưu ý: Trường hợp trong 1 tháng có phát sinh nhiều lần thì đăng ký với với cơ quan thuế nôp theo tháng

Bạn đang xem bài viết: Hướng dẫn kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh cho công ty xây dựng

3. Trình tự kê khai thuế:

+ Bước 1: Kê khai tại nơi xây dựng, xây lắp...

- Khi xuất hóa đơn (phát sinh doanh thu) bạn phải kê khai thuế.

Lưu ý: Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

- Đăng nhập vào phần mềm HTKK -> Tờ khai thuế GTGT KD ngoại tỉnh (05/GTGT)
- NộpTờ khai thuế GTGT mẫu 05/GTGT tại cơ quan thuế nơi có hoạt động xây dựng, xây lắp...
- Nộp tiền thuế theo tỷ lệ 1% hoặc 2%/doanh thu vào kho bạc nhà nước nơi có hoạt động xây dựng, xây lắp...(Chú ý: Nộp xong sẽ được cấp cho 1 chứng từ khấu trừ thuế)

+ Bước 2: Kê khai tại trụ sở chính:

- Sau khi nhận được chứng từ khấu trừ thuế từ địa phương nơi xây dựng, xây lắp... các bạn kê khai thuế GTGT tại trụ sở chính, cụ thể như sau:

* Đăng nhập vào phần mềm HTKK -> Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT) -> Kèm theo: PL 01-5/GTGT (Bạn nhập số tiền thuế đã nộp theo chứng từ khấu trừ thuế vào đây) -> Sau đó ấn “Ghi”

- Phần mềm sẽ tự động cập nhật số tiền thuế đó (được khấu trừ) vào Chỉ tiêu số [39] "Số thuế đã nộp vãng lai ngoại tỉnh" trên Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT).

Chú ý: Phải lưu giữ chứng từ khấu trừ để chứng minh nha!

Để tìm hiểu rõ hơn, các bạn có thể tham khảo thêm tại Điều 11 Thông tư 156/2013/TT-BTC và Công văn 6789/BTC-TCT ngày 29/05/2013 của Bộ Tài chính.

Bài viết: Hướng dẫn kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh cho công ty xây dựng

*** Có thể bạn quan tâm: Kinh nghiệm làm kế toán CÔNG TY XÂY DỰNG

*** Từ khóa liên quan: Hướng dẫn kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh cho công ty xây dựng, cách kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh, trường hợp phải kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh, trình tự hồ sơ kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh.

Thêm bình luận