Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp | Hướng dẫn làm thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Tìm thông tin trong web bằng Google

Download htkk

download phan mem ke toan excel

Ebook nghiep vu thue

phan mem tien ich

huong dan lam thue thu nhap ca nhan tncn

huong dan lam thue thu nhap doanh nghiep tndn

huong dan lam thue xuat nhap khau

huong dan lam thue gia tri gia tang 2

thu-vien-luan-van

thu vien ebook tong hop

1. Tư vấn học tại Quận 1

Hotline: 0962 283 630 - Tel: (028) 38 336 446

 

2. Tư vấn học tại Quận Tân Bình

Hotline: 0918 867 446 - Tel: (028) 38 336 446

 

3. Hỗ trợ tư vấn các khóa kế toán dạy kèm tại nhà học viên, dạy qua internet hoặc tại DN

Hotline: 0918 867 446 - Tel: (028) 38 336 446

 

4. Chat Skype online đến chúng tôi

Khóa học cho kế toán mới xin việc

Khóa học làm kế toán tổng hợp thực hành

News image

Bạn đang lo lắng liệu khối lượng kiến thức hiện tại có đáp ứng được yêu cầu của nhà tuyển dụng không? Hay bạn đang mong muốn một mức lương ...

Khóa dạy làm kế toán thuế, lập sổ sách

Như các bạn đã biết thuế là nguồn thu chủ yếu của nhà nước trong khi đó các DN thì luôn yêu cầu kế toán phải làm sao để DN ph...

Khóa dạy làm kế toán thanh toán, công nợ

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán thanh toán, đáp ứng nhu cầu công việc thực tế...

Khóa dạy kèm kế toán kho, tính giá thành

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán kho, hướng dẫn phương pháp tính gia thành theo ...

Công cụ quan trọng dành cho kế toán

Việc làm kế toán (hỗ trợ học viên)

Tuyển kế toán part-time - Nhận việc ngay

News image

Tuyển kế toán part-time - Nhận việc ngay. Đối tác trung tâm cần tuyển gấp kế toán đào tạo lại, nhanh tay ứng tuyển nhận việc ngay ...

Tuyển GẤP 10 thực tập sinh kế toán có hỗ trợ phụ cấp

News image

Tuyển GẤP 10 thực tập sinh kế toán có hỗ trợ phụ cấp - Việc làm cập nhật ngày 05/09/2019 các em ứng tuyển ngay ...

Cần tuyển kế toán lương cao - Nhân viên nhập liệu

News image

Cần tuyển kế toán lương cao - Nhân viên nhập liệu. Việc làm mới nhất cập nhật ngày 22-08-2019, các bạn ứng tuyển ngay kẻo lỡ cơ hội tốt ...

dang-ky-hoc

uu-dai-danh-sinh-vien-ke-toan

 

 

mod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_counter
mod_vvisit_counterToday3825
mod_vvisit_counterYesterday4177
mod_vvisit_counterThis week3825
mod_vvisit_counterLast week37392
mod_vvisit_counterThis month114310
mod_vvisit_counterLast month169018
mod_vvisit_counterAll days12895904



Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp

Năm 2014 Những doanh nghiệp có mức doanh thu năm 2013 dưới 1 tỷ, Nhưng không đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế thì chuyển sang áp dụng phương pháp trực tiếp và sử dụng hóa đơn bán hàng khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ ngày 01/01/2014.

Sang đến năm 2014 kế toán thực hiện kê khai thuế GTGT theo thông tư 156/2013/TT-BCT (thay thông tư 28).
Và thực hiện trên phần mềm HTKK 3.2.1 mới nhất.

Cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng dành cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT và cơ sở mua bán vàng bạc, đá quý và ngoại tệ )

Mẫu tờ khai thuế 04/GTGT:

3 5

Cách làm tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên phầm mềm hỗ trợ kê khai như sau:

Cách gọi:

Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT trực tiếp (03/GTGT)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra

Bạn nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai GTGT trực tiếp mẫu 03/GTGT.

A. Trường hợp khi tờ khai lần đầu

Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra

Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 3.2.1:

Các chỉ tiêu NSD tự nhập:

+ Chỉ tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] kiểu số, không âm

Chỉ tiêu [21] ghi tổng doanh thu của hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế suất 0% và không chịu thuế GTGT (không phân biệt nhóm ngành kinh doanh).

Cột (4) “Doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế” và Cột (5) “Tỷ lệ GTGT” được chi tiết theo từng nhóm ngành nghề thuộc danh mục nhóm ngành nghề.

Chỉ tiêu [22] ghi tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT thuộc nhóm ngành “Phân phối, cung cấp hàng hóa”.

Chỉ tiêu [24] ghi tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT thuộc nhóm ngành “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu”.

Chỉ tiêu [26] ghi tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT thuộc nhóm ngành “Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu”.

Chỉ tiêu [28] ghi tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT thuộc nhóm ngành kinh doanh khác, không thuộc các nhóm ngành đã nêu trên.

Chú ý: Các bạn cần xác định đúng ngành nghề kinh doanh của công ty mình để chọn chỉ tiêu hay tỷ lệ % tương ứng.Nếu công ty bạn có nhiều ngành nghề có mức tỷ lệ khác nhau phải khai thuế GTGT theo từng nhóm ngành nghề tương ứng với các mức tỷ lệ theo quy định; trường hợp người nộp thuế không xác định được doanh thu theo từng nhóm ngành nghề hoặc trong một hợp đồng kinh doanh trọn gói bao gồm các hoạt động tại nhiều nhóm tỷ lệ khác nhau mà không tách được thì sẽ áp dụng mức tỷ lệ cao nhất của nhóm ngành nghề mà cơ sở sản xuất, kinh doanh.

mau1

mau5

m6

 

 

Các chỉ tiêu tự tính: + Chỉ tiêu [27] = [21] – [24]

+ Chỉ tiêu [28] = [22] – [25]

+ Chỉ tiêu [29] = [23] – [26]

+ Chỉ tiêu [30] = [27] * 0%

+ Chỉ tiêu [31] = [28] * 5%, nếu [28] < 0 thì [31] = 0

+ Chỉ tiêu [32] = [29] * 10%, nếu [29] < 0 thì [32] = 0

+ Chỉ tiêu [33] = [21] + [22] +[23]

+ Chỉ tiêu [34] = [30] + [31] +[32]

B. Trường hợp khi tờ khai bổ sung

Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NSD chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung sau đó nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS”

Các chỉ tiêu được đưa lên KHBS gồm: [30], [31], [32] cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT

Về việc kê khai nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp kể từ ngày 01/01/2014:

1/ Đối tưọng áp dụng:

- Doanh nghiệp, hợp tác xã có doanh thu hàng năm dưới một tỷ đồng không đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế

- Hộ, cá nhân kinh doanh;

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh không có cơ sở thường trú tại Việt Nam nhưng có doanh thu phát sinh tại Việt Nam chưa thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, trừ tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa, dịch vụ để tiến hành hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển và khai thác dầu, khí nộp thuế theo phương pháp khấu trừ do bên Việt Nam khấu trừ nộp thay;

- Tổ chức kinh tế khác, trừ trường hợp đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế quy định nêu trên;

2/ Về việc sử dụng hóa đơn khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ:

Đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp sử dụng hóa đơn bán hàng khi bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

Hộ cá nhân kinh doanh đang thực hiện kê khai nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trước ngày 01/01/2014 thì từ ngày 01/01/2014 phải chuyển sang nộp thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT và sử dụng hóa đơn bán hàng. Hộ, cá nhân kinh doanh liên hệ với cơ quan thuế trực tiếp quản lý để làm thủ tục mua hóa đơn bán hàng theo quy định tại Thông tư số 64/2013/TT-BTC để sử dụng.

 

MỜI BẠN XEM THÊM KHÓA KẾ TOÁN THỰC HÀNH TẠI ĐÂY

NHI

* ĐỊA CHỈ GHI DANH VÀ HỌC TẠI QUẬN 1:

17 Tôn Thất Tùng, Phường Phạm Ngũ Lão, quận 1, Hồ Chí Minh


* ĐỊA CHỈ GHI DANH VÀ HỌC TẠI QUẬN TÂN BÌNH

 
(GẦN CÔNG VIÊN GIA ĐỊNH VÀ SÂN BAY TÂN SƠN NHẤT):

123 Bạch Đằng, Phường 2, Quận Tân Bình, TPHCM

Thêm bình luận