Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng

Cảm nhận học viên

Cảm nhận sau khi học xong khóa học của bạn Bảo Ngọc

News image

Lớp học mang lại nhiều kiến thức thực tế, không khí vui tươi, được sự hỗ trợ rất nhiệt tình của các anh chị tại Trung Tâm Gia Sư Kế ...

Cảm nhận của các bạn học viên sau khóa học kế toán thực hành

News image

Cám ơn các bạn Hoàng Anh và bạn Tú Duyên đã tin tưởng vào uy tín của Gia sư kế toán trưởng. Sau đây là đôi dòng cảm nhận của ...

Tìm thông tin trong web bằng Google

Hỗ trợ tư vấn các khóa dạy tại DN, dạy tại nhà học viên và dạy qua internet


Hotline: 0918 867 446 - Tel: (028) 38 336 446

Ghi danh học kế toán TH tại Quận 1


Hotline: 0962 283 630 - Tel: (028) 38 336 446

Gọi Voice Skype online đến chúng tôi

Ghi danh học kế toán tại Q Tân Bình


Hotline: 0918 867 446 - Tel:(028) 38 336 446

 Đăng ký ghi danh online tại đây.




Khóa học cho kế toán mới xin việc

Khóa học làm kế toán tổng hợp thực hành

News image

Bạn đang lo lắng liệu khối lượng kiến thức hiện tại có đáp ứng được yêu cầu của nhà tuyển dụng không? Hay bạn đang mong muốn một mức lương ...

Khóa dạy làm kế toán thuế, lập sổ sách

Như các bạn đã biết thuế là nguồn thu chủ yếu của nhà nước trong khi đó các DN thì luôn yêu cầu kế toán phải làm sao để DN ph...

Khóa dạy làm kế toán thanh toán, công nợ

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán thanh toán, đáp ứng nhu cầu công việc thực tế...

Khóa dạy kèm kế toán kho, tính giá thành

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán kho, hướng dẫn phương pháp tính gia thành theo ...

Công cụ quan trọng dành cho kế toán

Việc làm kế toán (hỗ trợ học viên)

Tuyển Kế Toán Xuất Hóa Đơn và Kế Toán Viên Không cần Kinh Nghiệm

News image

Đã tốt nghiệp ( chấp nhận sinh viên mới ra trường) trung cấp chuyên ngành kế toán trở lên.- Không yêu cầu kinh nghiệm, nhưng phải gắn bó lâu dài ...

Tuyển 2 Kế Toán Viên Làm Sau Tết và 2 Kế Toán Kho

News image

Thi hành nghiệp vụ chính xác và đúng qui định, nắm vững các kiến thức chuyên môn về kế toán.– Kỹ năng giao tiếp, sắp xếp công việc và quản ...

Tuyển Gấp Kế Toán Bán Thời và Kế Toán Nội Bộ Không Yêu Cầu Kinh Nghiệm

News image

Ưu tiên sinh viên mới ra trường hoặc chuẩn bị thực tập.- Biết phần mền kê toán misa.- Có thể làm bán thời gian.- Lương thỏa thuận.- Làm việc tại ...

dang-ky-hoc

uu-dai-danh-sinh-vien-ke-toan

dang ky hoc ke toan thuc hanh 2

 

mod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_counter
mod_vvisit_counterToday5802
mod_vvisit_counterYesterday5084
mod_vvisit_counterThis week5802
mod_vvisit_counterLast week43520
mod_vvisit_counterThis month128176
mod_vvisit_counterLast month151091
mod_vvisit_counterAll days9568619

lienketdaotaovoimisa-1



Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng

Báo cáo thuế hàng tháng gồm những giấy tờ, những thủ tục  và phải làm báo cáo thuế hàng tháng như thế nào? Đây là một trong những câu hỏi của không ít những kế toán mới vào nghề còn ít hoặc chưa thực hiện việc làm báo cáo thuế bao giờ.

Hôm nay mình xin chia sẽ với các bạn hiểu rõ những công việc cũng như giấy tờ, thủ tục cần thiết trong việc làm báo cáo thuế tháng.

Ở tháng 1, kế toán viên cần hoàn thành các công việc sau: báo cáo thuế tháng 12, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 4 năm trước, Nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp ( bắt đầu từ quý 4/2014)

hocketoanthuchanh3

(Hình ảnh học viên học thực hành trên máy)

I. Báo cáo thuế tháng 01

1. Khai thuế kỳ thuế tháng 12 bao gồm:

- Khai thuế giá trị gia tăng
- Kê khai thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)
- Kê khai thuế tài nguyên (nếu có)
- Làm hồ sơ khai thuế bao gồm:


Thuế Giá trị gia tăng gồm có:

Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT:

Bảng kê chứng từ, hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT; Bảng kê chứng từ, hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT; Bản giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-KHBS; Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng (nếu có) theo mẫu 01-4A/GTGT; Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT.

Thuế Tiêu thụ đặc biệt (Nếu có) gồm:

Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB; Bảng kê hóa đơn bán các hàng hóa, dịch vụ phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB; Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB.

Thuế tài nguyên (Nếu có) gồm: Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN.
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên gồm: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 01/TNCN; mẫu 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%); mẫu 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%).

2. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 4 năm trước

3. Kê khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV năm trước ( chỉ nộp tiền thuế)

- Các loại thuế cần kê khai và nộp theo năm, bao gồm:

+ Thuế Môn bài. Tuy nhiên nếu doanh nghiệp, công ty mà vốn đăng ký kinh doanh so với năm trước không thay đổi thì không cần nộp.
+ Thuế nhà, đất đối với tổ chức (nếu có)
+ Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức (nếu có)

Hồ sơ kê khai thuế gồm:

- Tờ kê khai thuế môn bài theo mẫu số 01/MBAI.
- Tờ kê khai thuế nhà, đất theo mẫu số 01/NĐAT (nếu có)
- Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp dùng cho tổ chức theo mẫu số 01/SDNN (nếu có)

Thời hạn nộp hồ sơ kê khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 30 tháng 01

hocketoanthuchanh2

( Học trên chứng từ thực tế)

II. BÁO CÁO THUẾ THÁNG 2:

Kê khai thuế kỳ thuế tháng 01. Các loại thuế mà cần kê khai bao gồm:

- Thuế giá trị gia tăng
- Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)
- Thuế tài nguyên (nếu có)
- Thuế TNCN thường xuyên

+ Hồ sơ kê khai thuế: bao gồm chứng từ, tờ khai và thực hiện giống như hồ sơ kê khai thuế kỳ thuế tháng 12 năm trước

Thời hạn nộp hồ sơ kê khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là vào ngày thứ 20 tháng 02.
Ngoài ra, còn phải làm thêm báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn năm trước. Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn hàng năm sử dụng mẫu BC-29/HĐ được ban hành kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính.

Thời gian nộp báo cáo: Chậm nhất là trước ngày 25 tháng 02.

II. Báo cáo thuế Tháng 3: 

Kê khai thuế kỳ thuế tháng 02 có hồ sơ kê khai thuế giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 01.
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 tháng 03.

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1 năm nay. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1 sử dụng biểu mẫu trong phần mềm HTKK 3.3.1

Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 tháng 04

- Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng ( đối với doanh nghiệp kinh doanh vàng, bạc, đá quí, ngoại tệ).
- Số tiền Thuế TNDN.
- Thuế TNCN thường xuyên.
- Thuế Tài nguyên. (nếu có)

- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn ( Mẫu BC26-AC)

 hinhanhhocvien3

( Hình ảnh học viên)

Quyết toán thuế năm trước, bao gồm:

Hồ sơ:

- Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng sử dụng tờ khai quyết toán thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 04/GTGT.
- Thuế TNDN sử dụng Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 03/TNDN; Báo cáo tài chính năm; Một hoặc một số phụ lục kèm theo Tờ khai (tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp):

* Phụ lục kết quả sản hoạt động xuất kinh doanh theo mấu số 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, hoặc 03-1C/TNDN, 03-2/TNDN.
Riêng phụ lục chuyển lỗ số 03-2/TNDN doanh nghiệp chỉ xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế (Mục II), không đăng ký kế hoạch chuyển lỗ (Mục I).
* Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển quyền sử dụng đất theo mẫu số 03-3/TNDN (nếu có)
* Phụ lục về ưu đãi thuế TNDN theo các mẫu qui định.
* Phụ lục thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế theo mẫu số 03-5/TNDN.

- Thuế thu nhập cá nhân
- Thuế Tài nguyên sử dụng khai quyết toán thuế tài nguyên theo mẫu số 03/TAIN.
Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế và nộp thuế năm: Chậm nhất là ngày thứ 90, kể từ ngày 31/12
Nếu trường hợp doanh nghiệp tính phân bổ lại số thuế GTGT được khấu trừ trong năm trước theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT trên tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra của năm thì phải lập Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT kèm theo hồ sơ khai thuế GTGT kỳ thuế tháng 3 năm nay. Hạn nộp chậm nhất cho cơ quan thuế đó là ngày thứ 20 tháng 4 năm nay.

IV: BÁO CÁO THUẾ CÁC THÁNG CÒN LẠI

- Kỳ khai thuế tháng phát sinh trước các chứng từ, hóa đơn, báo cáo, hồ sơ cũng tương như các tháng trên.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý này. Kê khai và nộp trước ngày 20 quý sau.
- Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp

Lưu ý: Trong mục 4, điều 13 của luật Kế Toán 03-2003-QH11 quy định:

"Trường hợp kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán của năm cuối cùng có thời gian ngắn hơn 90 ngày thì được phép cộng vào kỳ kế toán của năm tiếp theo hoặc cộng vào kỳ kế toán của năm trước đó để tính thành một kỳ kế toán năm. Kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán của năm sau cùng phải ngắn hơn 15 tháng".

Và điều cần chú ý : Các bạn nên xem thêm Thông tư 151/2014/TT-BTCthông tư 191/2014/TT_BTC để xem công ty bạn nên cơ khai theo tháng hay theo quý

 Kê khai GTGT theo tháng áp dụng với người nộp thuế GTGT có tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở lên

 

 

>>> Mời bạn xem thêm khóa kế toán thực hành 

" Hướng dẫn kê khai thuế, sổ sách , và lập báo cáo tài chính, học trên Pm misa, excel học trên chứng từ thưc tế

image dongdau

nguyenthikieuhinhanh

 

( Cảm nhận của học viên khi tham gia khóa học)

 

 

Thêm bình luận


Comments 

 
avatar
#31 nguyễn thị cẩm tiên 2017-10-03 09:20
chào chị. e học mới ra trường đang làm báo cáo thuế và báo cáo tài chính chị có thể gửi e xin mail cách thức làm được không ạ.
mail của e: tienpapylove@gm ail.com
E cảm ơn chị nhiều mong chị hồi đáp.
thân chào.
Quote
 
 
avatar
#30 Nguyen van kha 2017-08-25 13:37
Quoting thanh tam:
Chào Chị, Chị có thể mail dùm em cách khai báo thuế hàng tháng và từng quý cụ thể và cách lập báo cáo tài chinh giúp em được không ạ?
mail e là:
Cám ơn Chị nhiều lắm ạ!

Quoting HaTien:
Chị ơi, chị mail giúp e cách làm báo caó thuế hằng tháng, quý, năm, báo cáo tài chính. Em cảm ơn
gmail e là: hatienbinhduong @gmail.com

Chi giup em nhe : nguyenkha8999@g mail.com
Quote
 
 
avatar
#29 Mai thị thúy vân 2017-08-22 10:17
Chào Chị, Chị có thể mail dùm em cách khai báo thuế hàng tháng và từng quý cụ thể và cách lập báo cáo tài chinh giúp em, . Thạnks chị.
Quote
 
 
avatar
#28 thanh tam 2017-08-05 08:48
Chào Chị, Chị có thể mail dùm em cách khai báo thuế hàng tháng và từng quý cụ thể và cách lập báo cáo tài chinh giúp em được không ạ?
mail e là:
Cám ơn Chị nhiều lắm ạ!
Quote
 
 
avatar
#27 Huỳnh trân 2017-06-27 06:26
Chào chi chị có thể mail cho e cách báo cáo thuế hàng tháng và tung qui duoc ko ak.
Mail cua e la: huynhthaitrantc
Thank chi nhiu
Quote
 
 
avatar
#26 hoàng thị thanh hoà 2017-06-22 08:45
chào chị,chị có thể mail dùm em cách làm báo cáo thuế hàng tháng và qúy giúp em được không ạ
mail của em là:
em cảm ơn chị.
Quote
 
 
avatar
#25 hoàng thị thanh hoà 2017-06-22 08:40
hào chị. Chị ơi Em mới ra trường nên chưa có nhiều kinh nghiệm, chị cho e xin hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm. E rất mong Chị giúp đỡ! E cảm ơn Chị nhiều gmail.
Quote
 
 
avatar
#24 Cái thị thúy vân 2017-06-19 21:05
Chào chị chị có thể gửi mail cách khai báo thuế hành tháng và quý giúp e được ko ạ.
Mail của e là caithicaivan@gm ail.com
Quote
 
 
avatar
#23 Nguyễn Đăng Tùng 2017-05-19 22:38
Chào Chị, Chị có thể mail dùm em cách khai báo thuế hàng tháng và từng quý cụ thể và cách lập báo cáo tài chinh giúp em được không ạh. mail em là:nguyendangtu
Quote
 
 
avatar
#22 Ngân Nguyễn 2017-05-03 15:48
chào chị, Chị có thể mail dùm em cách khai báo thuế hàng tháng và từng quý cụ thể và cách lập báo cáo tài chinh giúp em được k ah. mail e là:
Quote
 
 
avatar
#21 Lực 2017-04-12 10:19
Chào chị. Chị ơi Em mới ra trường nên chưa có nhiều kinh nghiệm, chị cho e xin hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm. E rất mong Chị giúp đỡ! E cảm ơn Chị nhiều gmail.
Quote
 
 
avatar
#20 Thanh quyên 2016-09-16 01:40
em chào chị, em là sv mới ra trường. Em chưa nắm rõ cách làm báo cáo thuế và BCTC c có thể mail giúp em bài giảng được ko ạ. Địa chỉ mail là . Em cảm ơn chị ạ
Quote
 
 
avatar
#19 thái thị thành 2016-08-30 09:44
Chào chị, e sv mới ra trường chưa có kinh nghiệm làm báo cáo thuế, chỉ có thể gửi mail chị em cách làm báo thuế cụ thể đk k ạ! gmail e là : . E cảm ơn ạ
Quote
 
 
avatar
#18 Trương Thị Tuyết Ngâ 2016-06-23 16:03
C mail cho E cách quyết toán thuế TNDN được ko C?.vn
Quote
 
 
avatar
#17 Võ Thị Hải Ngân 2015-11-27 11:19
Chào Chị, Chị có thể mail dùm em cách khai báo thuế hàng tháng và từng quý cụ thể giúp được k ah. Mail của em là tinhtuxanh_2820 @yahoo.com
Thanks chị nhiều ạ
Quote
 
 
avatar
#16 Trần Thanh Tuyến 2015-11-09 12:49
Chị gửi cho em với ạ. Em cám ơn. Mail của em là
Quote
 
 
avatar
#15 Tran Thi Ha 2015-11-09 09:07
Nhờ chị gửi vào mail: giúp em với. Cảm ơn chị!
Quote
 
 
avatar
#14 hoang nguyet 2015-08-18 09:01
nhờ chị gửi giúp em với.mail e
cảm ơn c nhiều
Quote
 
 
avatar
#13 Thảo 2015-05-10 15:16
Cho minh hoi hoc 1 khoa kê toan tông hop lam cho 1 DN thi hoc phi la bao nhiêu va thoi gian la bao lâu
Quote
 
 
avatar
#12 phuong kieu 2014-11-10 15:44
Chị gửi mail dùm e khóa học kế toán thực hành qua mail lethiphuongkieu
Cám ơn chị.
Quote