Cách làm sổ sách kế toán trên Excel doanh nghiệp | Bài viết hay

Cảm nhận học viên

Cảm nhận sau khi học xong khóa học của bạn Bảo Ngọc

News image

Lớp học mang lại nhiều kiến thức thực tế, không khí vui tươi, được sự hỗ trợ rất nhiệt tình của các anh chị tại Trung Tâm Gia Sư Kế ...

Cảm nhận của các bạn học viên sau khóa học kế toán thực hành

News image

Cám ơn các bạn Hoàng Anh và bạn Tú Duyên đã tin tưởng vào uy tín của Gia sư kế toán trưởng. Sau đây là đôi dòng cảm nhận của ...

Tìm thông tin trong web bằng Google

Khóa học cho kế toán mới xin việc

Khóa học làm kế toán tổng hợp thực hành

News image

Bạn đang lo lắng liệu khối lượng kiến thức hiện tại có đáp ứng được yêu cầu của nhà tuyển dụng không? Hay bạn đang mong muốn một mức lương ...

Khóa dạy làm kế toán thuế, lập sổ sách

Như các bạn đã biết thuế là nguồn thu chủ yếu của nhà nước trong khi đó các DN thì luôn yêu cầu kế toán phải làm sao để DN ph...

Khóa dạy làm kế toán thanh toán, công nợ

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán thanh toán, đáp ứng nhu cầu công việc thực tế...

Khóa dạy kèm kế toán kho, tính giá thành

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán kho, hướng dẫn phương pháp tính gia thành theo ...

Công cụ quan trọng dành cho kế toán

Việc làm kế toán (hỗ trợ học viên)

Tuyển kế toán nhập liệu, kế toán công nợ, kế toán tổng hợp KHÔNG kinh nghiệm

News image

Tuyển kế toán nhập liệu, kế toán công nợ, kế toán tổng hợp KHÔNG kinh ...

Cần tuyển kế toán không yêu cầu có kinh nghiệm

News image

Cần tuyển kế toán không yêu cầu có kinh nghiệm. Đối tác trung tâm đang cần tuyển gấp, các bạn liên hệ ngay ...

Tuyển nhân viên kế toán - Công ty sẽ đào tạo kỹ năng làm việc

News image

Tuyển nhân viên kế toán - Công ty sẽ đào tạo kỹ năng làm việc. Nộp hồ sơ liền ...


Kế Toán-Tài Chính



Cách làm sổ sách kế toán trên Excel doanh nghiệp

Cách làm sổ sách kế toán trên Excel doanh nghiệp - Để có thể làm sổ sách kế toán trên Excel phải thông qua rất nhiều bước, mặc dù sẽ có người hỗ trợ cho bạn trong một doanh nghiệp nào đó nhưng tự lực vẫn là chính, ngoài ra đôi khi cũng chính bạn phải là người xây dựng từ đầu vì thế hãy chuẩn bị cho mình thật kỹ để có thể làm sổ sách kế toán trên Excel. Vậy làm sổ sách kế toán trên excel như thế nào cho chính xác? Và công việc phải làm khi làm sổ sách trên excel gồm những gì? Và trong bài viết này chúng tôi sẽ không hướng dẫn bạn cách tạo một bảng biểu cụ thể nào cả bởi lẽ nó rất khó để áp dụng thực tế. Thay vào đó chúng tôi sẽ chỉ cho bạn các bước cơ bản cần phải làm để có thể làm sổ sách kế toán trên Excel.

cach-lam-so-sach-ke-toan-tren-excel-doanh-nghiep

1. Tìm hiểu các hàm thường sử dụng trong Excel kế toán:

a. Hàm IF:

- Cú pháp: =If (Điều kiện, Giá trị 1, Giá trị 2)

- Hàm IF là hàm trả về giá trị 1 nếu điều kiện đúng, Hàm trả về giá trị 2 nếu điều kiện sai.

Ví dụ: =IF(D6=131;"MUA";"BAN")

b. Hàm SUMIF:

- Dùng để kết chuyển các bút toán cuối kỳ trong cách làm sổ sách kế toán trên excel.

- Tổng hợp số liệu từ NKC lên Phát sinh Nợ, Phát sinh Có trên Bảng cân đối số phát sinh tháng và năm

- Tổng hợp số liệu từ PNK, PXK lên “ Bảng NHập Xuất Tồn “

- Tổng hợp số liệu từ NKC lên cột PS Nợ, PS Có của “ Bảng tổng hợp phải thu, phải trả khách hàng”

- Cú pháp =SUMIF(vùng điều kiện, điều kiện cần tính, vùng tính tổng)

Ví dụ: = SUMIF( $E15:$E182, 5111,$H$15:$H$182).

** Lưu ý: Hướng dẫn khi muốn tuyệt đối dòng hoặc cột (việc tuyệt đối dòng hoặc cột là tuỳ vào từng trường hợp)

+ Bấm F4 (1 lần): Để có giá trị tuyệt đối - được hiểu là cố định cột và cố định dòng - ($cột$dòng)

Ví dụ: $H$15 - tức là cố định cột H và cố định dòng 15

+ Bấm F4 (2 lần): Để có giá trị tương đối cột và tuyệt đối dòng - được hiểu là cố định dòng thay đổi cột - (cột$dòng).

Ví dụ: H$15 - tức là cố định Dòng 15, không cố định cột H

+ Bấm F4 (3 lần): Để có giá trị tương đối dòng và tuyệt đối cột - được hiểu là cố định cột thay đổi dòng - ($cột dòng)

Ví dụ: $H15 - tức là cố định Cột H, không cố định dòng 15

c. Hàm VLOOKUP :

- Tìm đơn giá Xuất kho từ bên Bảng Nhập Xuất Tồn về Phiếu Xuất kho.

- Tìm Mã TK, Tên TK từ Danh mục tài khoản về bảng CĐPS, về Sổ 131, 331…

- Tìm Mã hàng hoá, tên hàng hoá từ Danh mục hàng hoá về Bảng Nhập Xuất Tồn

- TÌm số dư của đầu tháng N căn cứ vao cột số dư của tháng N-1

- Tìm số Khấu hao ( Phân bổ ) luỹ kế từ kỳ trước, căn cứ vào Giá trị khấu hao( phân bổ) luỹ kế ( của bảng 142, 242, 214 )

- Cú pháp: =vlookup(Giá trị dò tìm, vùng dữ liệu tìm kiếm, cột trả về giá trị tìm kiếm, N)

Lưu ý:

+ N = 0, Tham số 0 - dò tìm tuyệt đối: là kiểu dò tìm chính xác, hàm sẽ lấy giá trị đầu tiên mà nó tìm được trên cột đầu tiên trong bảng dò tìm. Trong trường hợp tìm không thấy, hàm sẽ trả về #N/A.

+ N = 1, Tham số 1 - dò tìm tương đối là kiểu dò tìm tương đối, hàm sẽ lấy giá trị đầu tiên mà nó tìm được trên cột đầu tiên trong bảng dò tìm. Trong trường hợp tìm không thấy, nó sẽ lấy giá trị lớn nhất mà có giá trị nhỏ hơn giá trị dò tìm.

Ví dụ: D15 =VLOOKUP(F15,DMHH!$A$6:$C$8,2,0)

2. Cách làm sổ sách kế toán trên excel đầu năm phải làm:

** Những DN đã và đang hoạt động thì đầu năm các bạn phải chuyển số dư cuối năm trước sang đầu năm nay, cụ thể như sau:

- Vào số dư đầu kỳ “Bảng cân đối phát sinh tháng”

- Vào số dư dầu kỳ các Sổ chi tiết tài khoản 142, 242, 211, 131,

- Vào Bảng tổng hợp Nhập Xuất Tồn, và các Sổ khác (nếu có)

- Chuyển lãi ( lỗ ) năm nay về năm trước ( Căn cứ vào số dư đầu kỳ TK 4212 trên Bảng CĐTK để chuyển ). Việc thực hiện này được định khoản trên Nhật ký chung và chỉ thực hiện 1 lần trong năm, vào thời điểm đầu năm.

Ví dụ: Kết chuyển Lãi Lỗ năm trước sang năm nay( căn cứ vào số dư TK 421 - TK 4212 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) trên Bảng Cân đối phát sinh Tài khoản của năm trước): đưa ra 2 TH

- TH1: Nếu TK 4212 có số dư bên Nợ: ta xác định rằng Doanh nghiệp này tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh năm trước là lỗ. Chúng ta thực hiện bút toán kết chuyển

Nợ TK 4211 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của năm trước

Có TK 4212 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay

- TH2: Nếu TK 4212 có số dư bên Có: ta xác định rằng Doanh nghiệp này tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh năm trước là Lãi. Chúng ta thực hiện bút toán kết chuyển như sau:

Nợ TK 4212 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của năm nay

Có TK 4211 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước

3. Các công việc trong tháng cần phải làm:

- Hiện nay đa phần DN lựa chọn ghi sổ theo hình thức Nhật ký Chung. Đồng nhất về tài khoản và đồng nhất về mã hàng hóa.

- Cách ghi sổ khi có phát sinh tại Doanh nghiệp:

Chú ý: Trong quá trình hạch toán ghi sổ bạn phải làm theo nguyên tắc đó là: Đồng nhất về tài khoản và đồng nhất về mã hàng hóa.

a. Trường hợp liên quan đến nhà cung cấp - TK 331, khách hàng - TK 131:

- Khi phát sinh thêm Khách hàng hoặc nhà cung cấp mới thì các bạn phải khai báo chi tiết đối tượng KH hoặc NCC mới bên bảng Danh mục tài khoản và đặt mã Tài khoản ( Mã khách hàng) cho KH/NCC đó, đồng thời định khoản chi tiết bên NKC theo mã TK mới khai báo.

- Nếu không phát sinh Khách hàng mới thì khi gặp các nghiệp vụ liên quan đến TK 131 và TK 331, ta quay lại Danh mục TK để lấy Mã Khách hàng đã có và định khoản trên NKC.

b. Trường hợp liên quan đến mua hoặc bán hàng hoá:

- Trường hợp mua hàng hoá:

Bước 1: Bên Nhật ký chung không phải khai chi tiết từng mặt hàng mua vào, chỉ hạch toán chung vào TK 156 tổng số tiền ở dòng “ Cộng tiền hàng “ trên hoá đơn mua vào

Bước 2: Đồng thời về Phiếu nhập kho, khai báo chi tiết từng mặt hàng mua theo hoá đơn vào phiếu nhập kho:

+ Nếu mặt hàng mua vào đã có tên trong Danh mục hàng háo thì quay vê DM hàng hoá để lấy Mã hàng, tên hàng cho hàng hoá đó và thực hiện kê nhập

+ Nếu mặt hàng mùa vào là hàng mới thì phải đặt Mã hàng cho từng mặt hàng trên DMHH sau đó thực hiện kê nhập trên PNK theo mã hàng đã khai báo

Bước 3: Nếu phát sinh chi phí ( vận chuyển, bốc dỡ, lưu kho…) cho việc mua hàng thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao gồm chi phí. Khi đó phải phân bổ chi phí mau hàng cho từng mặt hàng khác nhau.

- Trường hợp bán hàng hoá:

Bước 1: Bên Nhật ký chung không phải khai chi tiết từng mặt hàng bán ra, chỉ hạch toán chung vào TK 5111 tổng số tiền ở dòng” CỘng tiền hàng “ trên hoá đơn bán ra.

Bước 2: Đồng thời về Phiếu Xuất kho, khai báo chi tiết từng mặt hàng bán ra theo Hoá đơn vào Phiếu XK.

+ Để lấy được Mã hàng xuất kho, ta quay về Danh mục hàng hoá để lấy.

+ Không hạch toán bút toán Giá vốn hàng bán: Vì CÔng ty áp dụng phương pháp tính gái xuất kho là phương pháp “ Bình quân cuối kỳ “ , nên cuối tháng mới thực hiện bút toán này để tập hợp giá vốn hàng bán trong kỳ.

Chú ý:

- Khi vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào số lượng, chưa có đơn giá xuất kho vì đơn giá cuối kỳ mới tính được bên Bảng Nhập Xuất TỒn kho

- Khi tính được Đơn giá bên bảng Nhập - Xuất - Tồn thì sử dụng hàm VLOOKUP tìm đơn giá xuất kho từ bảng Nhập - Xuất - Tồn về PXK

c. Trường hợp phát sinh mới Công cụ dụng cụ hoặc TSCĐ ( tức liên quan đến TK 142, 242, 214 )

- Các bạn chú ý đối với CCDC, TSCĐ, nếu nhập kho chúng ta đưa vào TK 153 với CCDC, TK 211 với TSCĐ. Tức là nếu chúng ta chưa đưa ngay vào sử dụng. còn nếu chúng ta đưa ngay vào sử dụng thì cho vào TK 142, 242, 214 tức là phải phân bổ.

- Tại sao chúng ta phải phân bổ vì thông thường CCDC hay TSCĐ chúng ta đều không sử dụng hết trong 1 kỳ nên chúng ta phải phân bổ giá trị CCDC hay TSCĐ thành nhiều kỳ theo khung thời gian sử dụng của chúng.

- Vậy phân bổ dài hay ngắn hạn phụ thuộc vào tình hình hoạt động SXKD của doanh nghiệp tại thời điểm đó mà đôi khi còn phụ thuộc vào yêu cầu tài chính của Giám đốc.

Bước 1. Hạch toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên sổ NKC

Bước 2. Căn cứ vào thời gian sử dụng chúng ta lựa chọn bảng phân bổ phù hợp : dưới 1 năm tài chính là ngắn hạn – 142, trên 1 năm TC là dài hạn – 242, riêng TSCĐ chúng ta đưa vào bảng KH TSCĐ. Sau khi xác định thời gian sử dụng, lựa chọn bảng phân bổ xong kế toán tiến hành khai báo thêm mã, tên CCDC hay TSCĐ…vào bảng phân bổ.

d. Lập phiếu nhập kho, xuất kho:

- Vào phiếu nhập kho ( theo hướng dẫn tại mục 3b trường hợp mua hàng)

- Vào phiếu xuất kho ( theo hướng dẫn tại mục 3b trường hợp bán hàng)

4. Cách làm sổ sách kế toán trên excel công việc cuối tháng:

Cách làm sổ sách kế toán trên excel vào cuối mỗi tháng là thực hiện các bút toán kết chuyển cuối tháng. Như kết chuyển tiền lương, trích khấu hao TSCĐ, phân bổ chi phí, kết chuyển thuế, kết chuyển doanh thu, chi phí…

Chi tiết các bạn xem tại đây: Các bút toán kết chuyển cuối kỳ kế toán

5. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập các bảng biểu tháng:

Các bạn tìm hiểu và thực hiện cách làm sổ sách kế toán trên excel tương tự như thực tế:

- Lập bảng tổng hợp Nhập - Xuất - Tồn kho.

- Bảng Phân bổ Chi phí trả trước ngắn hạn, dài hạn, khấu hao TSCĐ.

- Làm bảng cân đối phát sinh tháng.

6. Kiểm tra số liệu trên Bảng cân đối phát sinh khi làm sổ sách kế toán trên excel

- Trên CĐPS thì tổng phát sinh bên Nợ phải bằng tổng phát sinh bên Có.

- Số tổng PS Nợ trên CĐPS bằng tổng PS Nợ trên NKC.

- Tổng PS Có trên CĐPS bằng Tổng PS Có trên NKC.

- Tài khoản loại 1, loại 2 không có số dư bên Có. Trừ một số tài khoản như 159, 131, 214,..

- Các tài khoản loại 3, loại 4 không có số dư bên Nợ, trừ một số tài khoản như 331, 3331, 421,..

- Tài khoản loại 5 đến loại 9 cuối kỳ không có số dư.

- Số TK 112 phải khớp với Sổ phụ ngân hàng. TK 133, 3331 phải khớp với chỉ tiêu trên tờ khai thuế. Tài khoản 156 phải khớp với dòng tổng cộng trên Báo cáo NXT kho. Hai TK 142, 242 phải khớp với dòng tổng cộng trên bảng phân bổ 142, 242. Và TK 211 , 214 phải khớp với dòng tổng cộng trên Bảng khấu hao 211.

7. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập các bảng biểu cuối kỳ:

a. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập bảng tổng hợp phải thu khách hàng - TK 131:

- Cột Mã KH và Tên KH, sử dụng hàm IF kết hợp với hàm LEFT tìm ở DMTK về.

- Cột mã khách hàng: = IF(LEFT(DMTK!A14,3)=”131”,DMTK!A14,””) (địa chỉ ô A 14 là TK chi tiết đầu tiên của TK 131). Hoặc dùng VLOOKUP tìm DMTK về.

- Cột tên khách hàng; = IF(A11=””,””,VLOOKUP(A11,DMTK!$A$14:$E$150,2,0)).

- Dư Nợ và Dư có đầu kỳ: Dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng về.

- Cột Dư NỢ đầu kỳ: = VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9:$H$150,3,0).

- Cột Dư Có đầu kỳ: = VLOOKUP($A11,’CDSPS-thang’!$A$9:$H$150,4,0).

- Cột số phát sinh Nợ và phát sinh Có, sử dụng hàm SUMIF tập hợp từ NKC về.

- Cột dư Nợ và dư Có cuối kỳ, dùng hàm Max.

- Ở cột dư Nợ cuối kỳ: = MAX ( C11+E11-D11-F11,0).

- Còn cột dư Có cuối kỳ: = MAX( D11+F11-C11-E11,0).

b. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập Bảng tổng hợp Phải trả khách hàng - TK 331.

Cách làm tương tự như bảng tổng hợp TK 131.

c. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi ngân hàng:

Các bạn lưu ý khi học cách làm sổ sách kế toán trên excel. Riêng sổ quỹ tiền mặt và sổ Tiền gửi ngân hàng chúng ta không thể chuyển sổ trên NKC. Mà phải tính riêng vì 2 loại sổ này có mẫu khác.

** Cách lập sổ Quỹ tiền mặt: Dữ liệu lấy từ sổ Nhật Ký Chung

- Cách lập công thức cho từng cột như sau: Trên sổ quỹ tiền TM, xây dựng thêm 3 ô: tháng báo cáo; Tài khoản báo cáo ( là TK 1111); Nối tháng và TK cáo cáo.

- Ô nối tháng và TK báo cáo = K6&”;”&L6 ( dùng tính số dư đầu kỳ theo từng tháng).

- Cột ngày tháng: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!A13,””) ( L6: ô TK báo cáo).

- Cột Diễn giải: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!D13,””).

- Cột Tài khoản đối ứng: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!F13,””).

- Cột thu: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!G13,””).

- Cột Chi: = IF($L$6=NKC!$E13,NKC!H13,””).

- Cột số phiếu thu: = IF(H11”)) ( H: cột tiền thu).

- Cột số phiếu chi: = IF(I11”)) ( I: Cột tiền chi).

- Dòng số dư dầu kkỳ dùng hàm SUMIF lấy trên bảng CDPS chi tiết của từng tháng.

- Làm sổ sách kế toán trên excel để tính được số dư đầu kỳ của từng tháng trên Sổ quỹ TM thì ta phải xây dựng bên phải bảng “Cân đối phát sinh tháng” của các tháng thêm 2 cột:

+ Cột BC: Gõ số tháng tại dòng tương ứng với TK 111 của Bảng CĐPS và coppy cho những dòng tiếp theo của tháng đó ( làm cho tất cả các tháng).

+ Cột “ Nối tháng và TK báo cáo” : =I9&”;”&A9 ( Là dãy điều kiện cho hàm SUMIF).

+ Sau đó dùng hàm SUMIF để tính ra số dư đầu kỳ trên sổ Quỹ TM

- Cột tồn tiền cuối ngày dùng hàm Subtotal = $J$9+Subtotal(9,H$11:H11)-Subtotal(9,I$11:I11)

- Dòng cộng số phát sinh : Dùng hàm subtotal.

- Dòng số dư cuối kỳ: Dùng công thức đơn giản như sau: Dư cuối kỳ = Tồn đầu kỳ + TỔng thu - TỔng chi.

( Sổ quỹ TM được lập cho cả kỳ kế toán, Bạn muốn xem tháng nào thì lọc tháng đó lên, Cụ thể có ở phần in sổ).

** Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập sổ tiền gửi ngân hàng:

Các bạn làm sổ sách kế toán trên excel tương tự như sổ quỹ tiền mặt. Nhưng cột số hiệu và Ngày tháng chứng từ thì công thức tương tự như cột Ngày tháng ghi sổ.

d. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập bảng cân đối phát sinh năm:

- 2 dạng bảng cân đối phát sinh năm:

+ Bảng chi tiết: thì lập tương tự như Cân dối phát sinh tháng. Với danh mục tài khoản là danh mục chi tiết, số liệu tập hợp từ NKC của cả năm.

+ Dạng bảng tổng hợp:nên được lập cho tài khoản cấp 1 ( trừ 333). Số liệu được tập hợp từ NKC của cả năm.

** Cách làm:

- Trên Nhật Ký chung. Xây dựng thêm cột TK cấp 1.

- Sử dụng hàm LEFT cho cột TK cấp 1 để láy về TK cấp 1 từ Cột TK Nợ/ TK Có trên NKC.

- Ở cột mã TK, tên TK: Dùng hàm VLOOKUP hoặc Coppy từ DMTK về, sau đó xoá hết TK chi tiết( trừ các TK chi tiết của TK 333 ).

- Với cột dư Nợ và dư Có đầu kỳ: Dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng 1 về ( phần dư đầu kỳ)

- Cột phát sinh Nợ, Phát sinh có: Dùng SUMIF tổng hợp ở nhật ký chung về ( dãy ô điều kiện vẫn là cột TK Nợ/TK có ).

- Còn cột dư Nợ, dư Có cuối kỳ: Dùng hàm MAX.

- Dòng tổng cộng dùng hàm SUBTOTAL (Lưu ý: Sử dụng hàm SUBTOTAL cho TK 333).

8. Cách làm sổ sách kế toán trên excel lập báo cáo tài chính cuối năm:

a. Bảng cân đối kế toán thì bảng này lập theo thời điểm - 31/12/N.( Để bảng cân đối kế toán đúng thì Tổng Tài Sản phải bằng tổng Nguồn Vốn)

- Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “ Bảng Cân Đối Kế toán “ Năm trước.

- Cột số năm nay: Chuyển số liệu của các TK từ loại 1 đến loại 4 ( phần số dư cuối kỳ ) trên bảng CĐPS năm và ghép vào từng chỉ tiêu tương ứng trên Bảng CĐKT.

Ví dụ : Chỉ tiêu [110] - “ Tiền và các khoản tương đương tiền “ bằng (smile Số dư Nợ cuối kỳ của các tài khoản 111 + TK 112 + TK 121 ( đối với các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn dưới 3 tháng ).

- Riêng đối với các chỉ tiêu liên quan đến khách hàng và nhà cung cấp ( người bán ) thì căn cứ vào Bảng Tổng Hợp TK 131, 331.

b. Bảng báo cáo kết quả kinh doanh.

Bảng này lập cho thời kỳ là tập hợp kết quả kinh doanh của một kỳ. Kỳ ở đây có thể là tháng, quý, năm tuỳ theo mục đích quản trị của Doanh Nghiệp và là năm đối với cơ quan thuế.

- Cột số năm trước: Căn cứ vào cột ngăm ngay của “ Báo cáo kết quả kinh doanh “ năm trước.

- Cột số năm nay : CHuyển số liệu từ Bảng CĐPS năm của các TK từ loại 5 đến loại 8 ( phần số phát sinh ) và ghép vào từng chỉ tiêu tương ứng trên Báo cáo KQKD.

Ví dụ: Chỉ tiêu [01] - “ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ “ bằng (= ) Tổng số phát sinh Tk 511 trên bảng CĐPS năm.

c. Cách làm sổ sách kế toán trên excel báo cáo lưu chuyển tiền tệ

- Thể hiện dòng ra và dòng vào của tiền trong Doanh Nghiệp. Để BCLCTT đúng thì chỉ tiêu ( 70 ) trên LCTT phải bằng chỉ tiêu ( 110 ) trên bảng CĐKT.

- Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ “ năm trước.

- Cột Số năm nay : Căn cứ vào sổ Quỹ tiền mặt và Tiền gửi Ngân hàng, hoặc căn cứ vào số phát sinh TK tiền mặt, TK tiền gửi ngân hàgn trên NKC.

- Nếu căn cứ vào Sổ Quỹ Tiền Mặt và Tiền gửi Ngân hàng :

+ Trên sổ quỹ TM, tính tổng số phát sinh của cả kỳ kế toán tại cột thu, chi bằng hàm subtotal.

+ Đặt lọc cho Sổ quỹ TM ( lưu ý không lọc cácc chỉ tiêu đè có định ).

+ Cột TK đối ứng lọc lần lượt từng TK đối ứng vừa lọc và bên cột Diễn giải sẽ xuất hiện nội dung của nghiệp vụ. Nội dung này tương ứng với từng chỉ tiêu nào trên “ BC lưu chuyển tiền tệ “ thì mang số tiền tổng cộng về đúng chỉ tiêu đó trên “ BC lưu chuyển tiền tệ “. Nếu có nhiều nội dung chung cho một chỉ tiêu thì thực hiện cộng nối tiếp vào sổ đã có. Nếu nội dung lọc lên màk hông biết đưa vào chỉ tiêu nào thì đưa vào thu khác hoặc chi khác.

( Thực hiện tương tự như sổ ngân hàng ).

- Nếu căn cứ từ Nhật ký chung:

- Tính tổng cộng phát sinh của cả kỳ kế toán trên NKC bằng hàm subtotal.

- Đặt lọc cho sổ NKC ( Lưu ý : không lọc các tiêu đề cố định ).

- Trên NKC, ở Cột TK nợ/ TK Có các bạn lọc lên TK tiền mặt, sau đó lọc tiếp lần lượt từng TK đối ứng bên Cột TK đối ứng. Khi Đó hàm subtotal sẽ tính tổng số tiền của TK đối ứng vừa lọc và bên cột Diễn giải sẽ xuất hiện nội dung của nghiệp vụ.. ( Làm tương tự các phần tiếp theo như khi căn cứ vào sổ Quỹ tiền mặt ).

d. Cách làm sổ sách kế toán trên excel thuyết minh báo cáo tài chính :

Báo cáo giải thích thêm cho các biểu: bảng CĐKT, báo cáo KQKD. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Các bạn căn cứ vào Bảng cân đối kế toán, Báo cáo KQKD, Báo cáo LCTT, Bảng cân đối số phát sinh năm. Bảng trích khấu hao TSCĐ ( trường hợp thuyết minh cho phần TSCĐ) và các sổ sách liên quan để lập.

Bài viết: Cách làm sổ sách kế toán trên Excel doanh nghiệp

Xem thêm:

File excel về nhập xuất tồn kho

File excel tiền lương, công nợ, hàng tồn kho, tổng hợp

Hướng dẫn chi tiết kê khai thuế GTGT trên Excel mới nhất

Những mẹo hay sử dụng trong excel

File excel về nhập xuất tồn kho

Tặng File bí kíp bài tập Excel kế toán


Các bạn muốn học thực hành làm kế toán trên Excel, thực hành thiết lập sổ sách, xử lý các nghiệp vụ hạch toán, tính lương, trích khấu hao....lập báo cáo tài chính trên Excel thì có thể tham gia:

Khóa học kế toán thực hành trên hóa đơn, chứng từ, Phần mềm kế toán Excel, Misa với kế toán trưởng theo hình thức cầm tay chỉ việc

hoc ke toan tong hop 16-4

cảm nhận 2


Bài viết liên quan mới nhất:
Bài viết liên quan gần đây: