Cách kê khai hóa đơn đầu ra, đầu vào không bị bỏ sót | Bài viết hay

Cảm nhận học viên

Cảm nhận sau khi học xong khóa học của bạn Bảo Ngọc

News image

Lớp học mang lại nhiều kiến thức thực tế, không khí vui tươi, được sự hỗ trợ rất nhiệt tình của các anh chị tại Trung Tâm Gia Sư Kế ...

Cảm nhận của các bạn học viên sau khóa học kế toán thực hành

News image

Cám ơn các bạn Hoàng Anh và bạn Tú Duyên đã tin tưởng vào uy tín của Gia sư kế toán trưởng. Sau đây là đôi dòng cảm nhận của ...

Tìm thông tin trong web bằng Google

Hỗ trợ tư vấn các khóa dạy tại DN, dạy tại nhà học viên và dạy qua internet


Hotline: 0918 867 446 - Tel: (028) 38 336 446

Ghi danh học kế toán TH tại Quận 1


Hotline: 0962 283 630 - Tel: (028) 38 336 446

Gọi Voice Skype online đến chúng tôi

Ghi danh học kế toán tại Q Tân Bình


Hotline: 0918 867 446 - Tel:(028) 38 336 446

 Đăng ký ghi danh online tại đây.




Khóa học cho kế toán mới xin việc

Khóa học làm kế toán tổng hợp thực hành

News image

Bạn đang lo lắng liệu khối lượng kiến thức hiện tại có đáp ứng được yêu cầu của nhà tuyển dụng không? Hay bạn đang mong muốn một mức lương ...

Khóa dạy làm kế toán thuế, lập sổ sách

Như các bạn đã biết thuế là nguồn thu chủ yếu của nhà nước trong khi đó các DN thì luôn yêu cầu kế toán phải làm sao để DN ph...

Khóa dạy làm kế toán thanh toán, công nợ

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán thanh toán, đáp ứng nhu cầu công việc thực tế...

Khóa dạy kèm kế toán kho, tính giá thành

Cung cấp cho học viên những kiến thức từ căn bản đến nâng cao về nghiệp vụ phần hành kế toán kho, hướng dẫn phương pháp tính gia thành theo ...

Công cụ quan trọng dành cho kế toán

Việc làm kế toán (hỗ trợ học viên)

Tuyển Cộng Tác Viên Kế Toán Part-time

News image

Đối tác trung tâm cần tuyển các vị trí kế toán part-time các bạn liên hệ ứng tuyển ngay ...

Vẫn chưa tuyển được kế toán KHÔNG kinh nghiệm - LƯƠNG CAO

News image

Vẫn chưa tuyển được kế toán KHÔNG kinh nghiệm - LƯƠNG CAO. Các tin việc làm mới nhất vừa được cập nhật, các bạn nhanh tay liên hệ ứng tuyển ...

Cần tuyển kế toán mới tốt nghiệp - Đi làm ngay

News image

Cần tuyển kế toán mới tốt nghiệp - Đi làm ngay. Cơ hội việc làm cho các bạn kế toán mới ra trường hoặc đang đợi bằng tốt nghiệp, chưa ...

dang-ky-hoc

uu-dai-danh-sinh-vien-ke-toan

 

 

mod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_countermod_vvisit_counter
mod_vvisit_counterToday4068
mod_vvisit_counterYesterday5044
mod_vvisit_counterThis week21615
mod_vvisit_counterLast week43229
mod_vvisit_counterThis month109878
mod_vvisit_counterLast month193901
mod_vvisit_counterAll days10996178

lienketdaotaovoimisa-1



Cách kê khai hóa đơn đầu ra, đầu vào không bị bỏ sót

Cách kê khai hóa đơn đầu ra, đầu vào không bị bỏ sót - Tình trạng quên không kê khai, bỏ sót hóa đơn đầu ra, đầu vào là chuyện thường gặp tại các doanh nghiệp. Bài viết dưới đây, chia sẻ với các bạn cách xử lý các trường hợp đó.

cach-ke-khai-hoa-don-dau-ra-dau-vao-khong-bi-bo-sot

1. Kê khai hóa đơn đầu vào bỏ sót

- Thời điểm mà phát hiện hóa đơn bỏ sót của kỳ nào thì phải kê khai và khấu trừ bổ sung tại kỳ tính thuế phát hiện hóa đơn bỏ sót nhưng phải là trước khi cơ quan thuế hoặc cơ quan có đủ chức năng, thẩm quyền công bố quyết định, thanh, kiểm tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế.

** Ví dụ: Ngày 11/12/2017 Công ty phát hiện bỏ sót 1 hóa đơn ngày 1/10/2016 chưa kê khai, số tiền là: 12.000.000 tiền thuế GTGT là: 1.200.000.Công ty cần kê khai vào “Mục I – Hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ” trên tờ khai 01/GTGT của tháng 11/2017;nhưng phải trước khi cơ

quan thuế hoặc cơ quan có chức năng, thẩmquyền công bố quyết định kiểm tra thuế.

Kê khai vào chỉ tiêu 23, 24, 25 của tờ khai 11/GTGT của tháng 11/2017 cụ thể như sau:

+ Kê khai vào chỉ tiêu 23: 10.000.000

+ Chỉ tiêu: 24, 25: 1.000.000

- Lưu ý: Những hóa đơn đầu vào kê khai sau khi được hoàn thuế GTGT thì sẽ không được khấu trừ.

2. Kê khai hóa đơn đầu ra bỏ sót

- Hóa đơn đầu ra xuất bán mà phát sinh kỳ nào thì phải thực hiện khai bổ sung và điều chỉnh kỳ tính thuế phát sinh hóa đơn đó theo đúng quy định.

Bạn đang xem: Cách kê khai hóa đơn đầu ra, đầu vào không bị bỏ sót

** Ví dụ: Ngày 28/11/2017 công ty phát hiện có 1 hóa đơn GTGT đầu ra ngày 05/10/2017 chưa kê khai với tổng số tiền là: 12.000.000, còn tiền  thuế GTGT là: 1.200.000 thì công ty cần phải kê khai bổ sung và điều chỉnh lại thuế GTGT của tháng 10/2017.

Bước 1: Vào tờ khai của tháng 10/2017 ==> rồi chọn “Tờ khai bổ sung” ==> Lần 1 (bởi là lần đầu)

Bước 2: Bổ sung lại chỉ tiêu 32, 33 (bởi mặt hàng thuế suất 10%)

Cụ thể: Lấy số tiền hiện tại mà có trên chỉ tiêu 23 cộng thêm vào đó 12.000.000, rồi sau đó lấy số tiền thuế hiện đang có trên chỉ tiêu 24 cộng thêm 1.200.000 tiền thuế. Nhập xong thì ta ấn “Tổng hợp KHBS”

Bước 3: Tiếp theo tích chọn sang mục phụ lục “KHBS” để xử lý số liệu sau khi đã khai bổ sung.

Ta chỉ cần quan tâm đến 2 chỉ tiêu là 40 và 43 của bên “giải trình khai bổ sung, điều chỉnh”, cụ thể như ở dưới đây:

– Nếu [40] > 0: Số tiền không nằm trong ngoặc () (Tăng số tiền thuế phải nộp).

– Nếu [40] < 0: Số tiền nằm trong ngoặc () (Làm giảm tiền thuế phải nộp).

** Lưu ý: Không được nhập vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.

– Nếu [43] > 0: Số tiền không nằm trong ngoặc () (Tăng số thuế GTGT được khấu trừ).

– Nếu [43] < 0:Số tiền nằm trong ngoặc () (Giảm số thuế GTGT được khấu trừ).

Bài viết: Cách kê khai hóa đơn đầu ra, đầu vào không bị bỏ sót

Tags từ khóa:kê khai sót hóa đơn đầu ra có bị phạt không -hạch toán hóa đơn đầu vào bị bỏ sót - kê khai thiếu hóa đơn đầu ra có bị phạt không - thời hạn kê khai hóa đơn đầu vào năm 2017 - không kê khai hóa đơn đầu vào - hạch toán hóa đơn bỏ sót năm trước - kê khai thừa hóa đơn đầu vào - hóa đơn năm trước hạch toán vào năm sau

Thêm bình luận